隽政办发〔2018〕36号

 县人民政府办公室关于印发通城县政府与社会资本合作(PPP)项目建设运营监督管理办法(试行)的通知

 

各乡、镇人民政府,县政府各部门,通城经济开发区管委会:

《通城县政府与社会资本合作(PPP)项目建设运营监督管理办法(试行)》已经县人民政府同意,现予印发,请认真贯彻实施。

                       通城县人民政府办公室

                       2018年10月17日

 

 

通城县政府与社会资本合作(PPP)项目建设运营

监督管理办法(试行)

第一章  总  则

第一条  为规范政府与社会资本合作(以下简称PPP)项目建设运营管理,保证项目建设质量和运营绩效,确保国有资产安全,根据《中华人民共和国预算法》、《财政部关于印发政府与社会资本合作操作指南(试行)的通知》(财金〔2014〕113号)、《湖北省人民政府关于在公共服务领域推广运用政府和社会资本合作模式的实施意见》(鄂政发〔2015〕55号)和《通城县政府投资建设项目财政投资评审实施办法》(隽政办发〔2018〕21号)等法律法规及有关规定,结合我县实际,制定本办法。

第二条  本办法适用于通城县区域内开展的PPP项目,且项目已按有关法律、法规及程序完成项目准备、项目采购阶段,重点对项目的建设、运营进行监管。

第三条  PPP项目的建设、运营管理遵循科学决策、公开透明、积极稳妥、依法管理、诚信守约的原则。

第二章   职责分工

第四条  通城县政府与社会资本合作(PPP)工作领导小组负责统筹安排全县PPP工作总体规划和进度,统一指导、协调和推动各部门开展PPP工作。县PPP工作领导小组办公室(县财政局)负责组织联席会议,联席会议主要由县监察委、县政府法制办、县政府金融办、县发改局、县财政局、县司法局、县审计局、县住建局等单位和项目建设单位及项目公司组成。

县司法局和县政府法制办负责PPP项目实施方案及相关合同等的法律风险审查。

县财政局(国资局)负责PPP项目的关键性财务指标分析、效益分析;负责PPP模式项目账户监管、财政承受能力评价;负责政府采购的监管;负责PPP项目建设运营综合监管等。

县发改局负责建立PPP项目库,工程建设项目可行性研究报告审批,工程施工投资控制额评审和进一步加强PPP模式管理的探索研究。

县住建局负责PPP项目的建设工程质量安全管理和竣工验收等的指导监管,负责工程建设项目招标文件的审查备案等;其他各行业主管部门负责除工程建设项目外的其他类PPP项目的可行性研究报告审批、指导、监管以及招标文件的审查备案等。

县审计局负责PPP模式项目的跟踪审计和决(结)算审计。

县监察委依法对PPP项目建设中的行政监察对象履职情况实施动态监察。

县政府和社会资本合作(PPP)项目管理中心具体负责政府和社会资本合作项目相关政策制定;项目库及专家库等信息平台建设;参与PPP项目准备、实施方案、项目采购、合同签署、项目执行、移交等全过程审核;组织协调融资支持、宣传培训、绩效评价、信息统计等。

第五条  县政府指定的有关职能部门、事业单位或政府投融资公司作为项目建设单位,具体负责政府和社会资本合作项目的前期评估论证、实施方案编制、合作伙伴选择、政府采购、项目合同签订、项目组织实施以及合作期满移交等工作。

第三章  项目运营监管

第六条  项目公司(SPV公司)组建监管。社会资本可依法设立项目公司(SPV公司),政府可指定相关机构依法参股项目公司,其组建方案由PPP项目建设单位牵头制定,经县PPP领导小组审查,并报县人民政府审定后实施。项目建设单位和县PPP领导小组成员单位负责监督社会资本方按照采购文件和项目合同约定,按时足额出资设立项目公司。

第七条  工程建设监管。

(一)建设单位职责。项目建设单位负责工程建设质量、成本、工期、安全及手续办理。由行政主管部门牵头对工程建设质量、成本、工期、安全和及时办理手续进行监管,在保证工程建设质量、进度和安全的前提下确保工程发挥实效。政府付费(补贴)项目,PPP项目的地勘、设计及监理单位应由项目建设单位根据招投标相关规定选定并组织实施,其费用根据《县人民政府办公室关于印发通城县政府投资建设项目财政投资评审实施办法的通知》(隽政办发〔2018〕21号)取费标准计入项目公司成本,地勘、设计成果移交项目公司。

(二)工程预算评审。县财政局负责对PPP项目工程建设预算进行评审。社会资本方有设计与工程造价资质的,由项目建设单位与SPV公司签订委托合同,待工程概算及设计报县政府审批通过后,编制工程预算,再进入财政投资评审程序。如社会资本方缺乏相应的资质,可由项目建设单位公开招标选取有相应资质的设计与工程造价咨询公司,待工程概算及设计报县政府审批通过后,编制工程预算,再进入财政投资评审程序。工程变更严格按通城县政府投资建设项目管理的相关文件规定执行。对于有稳定收入来源的经营性项目和准经营性项目,原则上由PPP项目公司按《公司法》的规定加强成本控制(但对需要财政进行可行性缺口补助的项目,须参照非经营性项目进行评审和管理)。

(三)工程建设监理。工程建设监理服务,由项目建设单位公开采购有相应资质的工程建设监理公司实行。监理服务费用按照合同约定计入工程建设总投资,相关费用按照项目公司财务管理规定及审批流程进行管理。

(四)工程全过程跟踪审计。由项目建设单位公开采购有资质的第三方工程造价咨询公司(审计服务费用计入工程建设总投资),对项目建设期进行全过程跟踪审计,其服务内容主要包括:确定工程造价控制目标、制定工程造价控制办法、编制资金使用计划、审核工程计量支付并提出付款建议、审计工程变更费用、审核索赔与现场签证费用、进行成本分析与造价控制目标管理、提供人工与材料设备方面的价格信息咨询、审核已完工工程的结算等,并出具相应咨询成果文件。

(五)工程结算审核与决算评审。竣工结算由项目建设单位聘请相应资质的社会中介机构进行审核。工程竣工结算清单由项目施工单位负责编制,并向项目建设单位提交,审核中介机构应出具相应的咨询成果。竣工决算评审由县财政局负责组织完成,其服务费用由县政府承担。

第八条  融资监管。由县政府金融办牵头,县财政、审计部门参加,对项目公司融资方式、融资成本、融资到位情况及融资投入使用和融资成本结算方式等进行监管,确保融资资金专款专用,不增加政府债务风险。

项目融资由社会资本或项目公司负责。社会资本或项目公司应及时开展融资方案设计、机构接洽、合同签订和融资交割等工作。县财政部门(PPP项目管理中心)和项目建设单位应做好监督管理工作,防止企业债务向政府转移。

社会资本或项目公司未按照项目合同约定完成融资的,政府可进行工作约谈或提取履约保函直至终止项目合同;遇系统性金融风险或不可抗力的,政府、社会资本或项目公司可根据项目合同约定协商修订合同中相关融资条款。当项目出现重大经营或财务风险,威胁或侵害债权人利益时,债权人可依据与政府、社会资本或项目公司签订的直接介入协议或条款,要求社会资本或项目公司改善管理等。在直接介入协议或条款约定期限内,重大风险已解除的,债权人应停止介入。

第九条  履约监管。由PPP项目建设单位牵头,对社会资本方按合同履约情况进行监督。

社会资本方在履行《PPP项目合同》期限内,如需进行股权变更、抵押或质押等有可能影响合作各方利益的行为,应事前向PPP项目建设单位提交报告,待PPP项目建设单位报县PPP工作领导小组批准后,方可开展相关行为。

社会资本方或项目公司违反项目合同约定,威胁公共产品和服务持续稳定安全供给,或危及国家安全和重大公共利益的,政府有权临时接管项目,直至启动项目提前终止程序。

第十条  财政购买服务(补贴)资金监管。县财政局根据项目实施方案,以财政投资评审决算审定或审计复审审定决算结果,确定财政购买服务(补贴)资金的额度,并将购买服务资金纳入财政年度预算,及时足额拨付财政购买服务(补贴)资金。

县财政局根据合同约定和各阶段分期绩效指标进行相应支付,项目实际绩效优于约定标准的,应执行项目约定的奖励条款。

项目分期实际绩效未达到约定标准的,项目实施机构应执行项目合同约定的惩罚条款。

第十一条  财务监管。各PPP项目建设单位应督促PPP项目公司定期向县财政部门报送经会计师事务所审计的公司财务报表,各PPP项目建设单位应加强对 PPP项目公司财务报表的监管。重点监管财务报表的真实性、财务报表所反映的项目运营成本,并及时发现和反馈报表中反映的经营风险。

县审计局应定期对PPP项目公司财务情况进行审计。

第十二条  重大事项监管。由县财政局牵头,县审计局、县监察委、县政府金融办组织对社会资本方企业重组、提前撤资等重大财务事项进行监管,确保PPP项目顺利推进,保障国有资产安全。

政府相关职能部门根据国家相关法律法规对项目履行行政监管职责,重点关注公共产品和服务质量、价格和收费机制、安全生产、环境保护和劳动者权益等。社会资本或项目公司对政府职能部门的行政监管处理决定不服的,可依法申请行政复议或提起行政诉讼。

第四章  项目移交监管

第十三条  合作项目发生以下情况可以退出:因不可抗力因素导致合同无法履行;合同一方发生严重违约情形导致合同无法履行;社会资本主体破产清算或发生类似情况;合同中约定需中止或政府接管的情况。经协商或整改,项目合同仍无法履行,项目需提前终止退出。

第十四条  发生合作项目退出情况时,项目主管部门、项目实施机构会同县财政部门(PPP项目管理中心)制定退出方案,报县政府批准,并做好临时接管工作,保证项目设施持续运行和公众利益不受侵害。项目违约方应承担合同规定的责任,包括消除影响、支付违约金、赔偿损失等。

项目主管部门、县财政部门(PPP项目管理中心)要依托各类产权和股权交易市场,为社会资本提供多元化、规范化和市场化的退出渠道。

第十五条  项目合同中应明确约定移交形式、补偿方式、移交内容和移交标准。移交形式包括期满终止移交和提前终止移交;补偿方式包括无偿移交和有偿移交;移交内容包括项目资产、人员、文档和知识产权等;移交标准包括设备完好率和最短可使用年限等指标。

采用有偿移交的,项目合同中应明确约定补偿方案;没有约定或约定不明的,项目实施机构或实施主体应按照“恢复相同经济地位”原则拟定补偿方案,报县政府审核同意后实施。

第十六条  项目移交时,项目实施机构或政府指定的其他机构应组建项目移交工作组,根据项目合同约定与社会资本或项目公司确认移交情形和补偿方式,制定资产评估和性能测试方案,代表政府收回项目合同约定的项目资产。

项目移交工作组应委托具有相关资质的资产评估机构,按照项目合同约定的评估方式,对移交资产进行资产评估,作为确定补偿金额的依据。项目移交工作组应严格按照性能测试方案和移交标准对移交资产进行性能测试。性能测试结果不达标的,移交工作组应要求社会资本或项目公司进行恢复性修理、更新重置或提取移交维修保证函。

第十七条  社会资本或项目公司应将满足性能测试要求的项目资产、知识产权和技术法律文件,连同资产清单移交项目实施机构或政府指定的其他机构,办妥法律过户和管理权移交手续。社会资本或项目公司应配合做好项目运营平稳过渡相关工作。

第十八条  项目移交完成后,县财政部门(PPP项目管理中心)应组织有关部门对项目产出、成本效益、监管成效、可持续性、政府和社会资本合作模式应用等进行绩效评价,并按相关规定公开评价结果。评价结果作为政府开展政府和社会资本合作管理工作决策的参考依据。

第五章  监管方式及其他

第十九条  监管方式。监管采取日常监管和联合专项检查相结合的形式,项目建设期内的监管和检查一年两次,运营期内的监管和检查原则上一年一次。

第二十条  公众监管。政府、社会资本或项目公司应依法公开披露项目相关信息,保障公众知情权,接受社会监督。

社会资本或项目公司应披露项目产出的数量和质量、项目经营状况等信息。政府应公开不涉及国家秘密、商业秘密的政府和社会资本合作项目合同条款、绩效监测报告、中期评估报告和项目重大变更或终止情况等。

社会公众及项目利益相关方发现项目存在违法、违约情形或公共产品和服务不达标准的,可向政府职能部门提请监督检查。

第二十一条  问题整改。对日常监管和联合专项检查中发现的问题,应责成相关单位及时整改,并依据PPP合同和相关法律法规进行处理。

第二十二条  本办法自印发之日起施行。